Kapitalpension - hvad du skal være opmærksom på i dag

Kapitalpension skal vurderes ud fra den konkrete aftale.

Skatteforhold og udbetalingsvilkår kan variere mellem ordninger.

Du bør altid kontrollere ordningens vilkår hos udbyderen.

Officielle skattekilder er centrale ved vurdering af konsekvenser.

Kapitalpension er en pensionsordningstype, som i praksis ofte håndteres som en eksisterende ordning med egne vilkår.

Derfor skal vurderingen tage udgangspunkt i den konkrete aftale og de gældende skatteregler.

Kilde: Skattestyrelsen - Pensionsordninger, pension og efterløn

Start med ordningsdokumenterne fra bank eller pensionsselskab.

Kontrollér derefter skattemæssig behandling i de officielle vejledninger fra Skattestyrelsen.

Kilde: Skattestyrelsen - Din indkomst og skat, når du går på pension

Skattebehandling ved udbetaling fra kapitalpension afhænger af ordningens karakter og gældende regler.

Du bør undgå at handle på antagelser og i stedet få den konkrete skatteeffekt oplyst, før du træffer beslutning.

Kilde: Skattestyrelsen - Din indkomst og skat, når du går på pension

Pensionsordninger er omfattet af regler om beskatning af afkast (PAL-skat).

Hvordan afkastskat påvirker nettopensionen, afhænger af afkast, ordningstype og tidshorisont.

Kilde: Skattestyrelsen - Skat af pensionsafkast

Det kan være relevant at sammenholde kapitalpension med ratepension, livsvarig livrente og aldersopsparing i den samlede plan.

Sammenligning bør ske ud fra dokumenterede vilkår og ikke generelle tommelfingerregler.

Se også: Ratepension, Livsvarig livrente, Aldersopsparing

Hvis du overvejer ændring, flytning eller udbetaling, bør du få en konkret gennemgang af skat og vilkår først.

Det gælder især, når ordningen er ældre, eller når der er flere pensionsordninger, der spiller sammen.

Kilde: Skattestyrelsen - Pensionsordninger, pension og efterløn

Eksempel (forenklet): To personer med kapitalpension kan få forskellige skattemæssige konsekvenser, hvis ordningsvilkår og øvrig indkomst ikke er ens.