Pensionsfradrag – få lavere skat ved pensionsindbetaling

Pensionsfradrag gør pensionsindbetaling billigere.

Ikke alle pensionsordninger giver fradrag.

Fradragsgrænser afhænger af ordningstypen og året.

Du får fradrag automatisk, når din pensionsselskab indberetter indbetalingen.

Pensionsfradrag betyder, at du slipper for at betale skat af det beløb, du indbetaler til pension.

Hvis du indbetaler 100.000 kr. til ratepension og får 100.000 kr. i fradrag, betyder det, at 100.000 kr. ikke er skattepligtigt indkomst det år.

Med en marginalskat på omkring 50% spart du cirka 50.000 kr. i skat (afhænger af din konkrete situation).

Kilde: Skattestyrelsen - Fradrag for indbetalinger til pension

Fradrag gælder typisk for: ratepension, livsvarig livrente og aldersopsparing.

Arbejdsmarkedspension giver også fradrag under visse betingelser.

ATP Livslang Pension, folkepension og førtidspension giver ikke skattefradrag (de er håndteret forskelligt i skattesystemet).

Private pensionsordninger, der ikke er godkendt af Skattestyrelsen, giver normalt ikke fradrag.

Kilde: Skattestyrelsen - Fradrag for indbetalinger til pension

I 2026 er fradragsgrænsen for ratepension og livsvarig livrente samlet på 65.500 kr. årligt.

Dette er den maksimale indbetaling, der giver skattefradrag.

Hvis du indbetaler mere end 65.500 kr., får du kun fradrag for 65.500 kr.

Grænsen reguleres årligt efter pris- og lønudviklingen.

Tidligere år havde andre grænser (2025 var den 63.100 kr., 2024 var den 61.000 kr.).

Kilde: Skattestyrelsen - Fradrag for indbetalinger til pension og Den juridiske vejledning - Fradragsregler for ratepensionsordninger

Både arbejdsgiveradministrerede og private indbetalinger giver fradrag – de følger samme fradragsgrænse.

Hvis du og din arbejdsgiver samlet indbetaler mere end grænsen (65.500 kr. i 2026), mister du fradrag for det overskydende.

Det er derfor vigtigt at koordinere med din arbejdsgiver, hvis du planlægger større private indbetalinger.

Kilde: Skattestyrelsen - Fradrag for indbetalinger til pension

Aldersopsparing har sin egen årlige fradragsgrænse.

Du kan kun selv indbetale til aldersopsparing, ikke gennem arbejdsgiveren.

Grænsen er lavere end for ratepension og livrente.

Se også: Aldersopsparing for aktuelle grænser.

Hvis du overskrider fradragsgrænsen i løbet af året, kan du kontakte din pensionsselskab eller Skattestyrelsen.

Du kan søge om at få nedsat dit skattepligtige grundlag, hvis du ved du har indbetalt for meget.

En tidligere betaling kan nogle gange flyttes til næste år, afhængigt af ordningens betingelser.

Det er vigtigst at handle hurtigt, så du ikke betaler unødvendig skat.

Kilde: Skattestyrelsen - Fradrag for indbetalinger til pension

Du behøver normalt ikke gøre noget aktivt.

Din pensionsselskab eller arbejdsgiver indberetter indbetalingen til Skattestyrelsen.

Skatteafdelingen beregner automatisk det fradrag, som du er berettiget til.

Hvis indbetalingen bruges på forskudsopgørelsen, bliver den trukket fra dit skattepligtige indkomst.

Hvis der er usikkerhed, kontakt din pensionsselskab eller revisør.

Kilde: Skattestyrelsen - Fradrag for indbetalinger til pension

Kilde: https://skat.dk/hjaelp/satser